两位独董提名被否聚力文化股东“三国大战”升级

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第二大股东和第三大股东提名的两名独立董事被第一大股东主持的董事会提名委员会否决。巨力文化的尴尬局面引起了监管部门的关注

《投资时报》研究员李宇辰

在业绩下滑的压力下，浙江巨力文化发展有限公司(以下简称巨力文化，股票代码002247)三大股东对独立董事的争夺暗流涌动。第四大股东提名独立董事获得批准后，第二大股东和第三大股东提出了各自的独立董事，但被第一大股东主持的董事会提名委员会否决。

针对这种情况，深圳证券交易所于7月30日发出关注函，要求巨力文化解释被提名人是否有权提名独立董事候选人，以及是否有权向股东大会提交临时提案；董事会提名委员会表达的意见是否符合相关规定；董事会提名委员会是否有权对独立董事的任职资格进行表决。

在梳理业绩报告后，《投资时报》的研究人员了解到，巨力文化2018年实现收入34.93亿元，同比增长21.18%。但由于商誉减值损失29.65亿元，净利润损失高达28.97亿元。，同比下降707.67%；2019年第一季度，收入和净利润下降，实现收入8.03亿元，同比下降9.51亿元，实现净利润3480.91万元，同比下降79.03%；今年上半年的业绩预测显示，巨力文化的净利润预计为4000万元至6000万元，同比下降87.17%至80.75%。

2019年，巨力文化业绩下滑趋势难以逆转，且趋势不变。

23名股东的独立董事提名被驳回

7月15日，巨力文化独立董事熊小平因个人工作安排辞去独立董事职务，导致巨力文化独立董事人数不足董事会人数的三分之一，需要重新选举独立董事。同一天，第四大股东提名的独立董事候选人通过了提名。根据计划，巨力文化将于8月1日召开临时股东大会，选举独立董事。

然而，此时，第二大股东和第三大股东各自提出独立董事候选人，独立董事之争愈演愈烈。

7月25日，巨力文化披露了《关于股东大会临时提案有关事项的公告》(以下简称《临时提案公告》)，称7月19日收到了股东宁波启亚天道企业管理咨询有限公司(以下简称天道)。股东会提交的临时提案是提名李元平为第五届董事会独立董事候选人；7月22日，我收到了股东姜提交的提名为独立董事候选人的临时决议。

《临时提案公告》显示，巨力文化董事会提名委员会在对李元平的资格进行审查后，未能通过提名。主要原因是无法确定天道提名独立董事是否会对上市公司产生不利影响；在审查了刘美娟的资格后，她未能通过提名，主要是因为她无法判断被提名人是否是会计专业人士。鉴于上述原因，董事会决定不将上述临时提案提交股东大会审议。

根据巨力文化2019年季度报告，第一大股东持股15.33%，第二大股东天岛持股9.40%，第三大股东姜持股4.35%。根据7月17日巨力文化《关于股东一致行动协议转让公司股份的即时公告》，姜及其一致行动持有公司17.78%的股份。总体而言，巨力文化的股东持股相对分散。

根据《临时提案公告》，巨力文化第一大股东、公司实际控制人兼董事长于海峰对第二、三大股东提名的两名独立董事投了弃权票。可以看出，三大股东之间的矛盾趋于公开。

特别值得一提的是，在《临时提案公告》中，北京盛达律师事务所出具的法律意见书指出，天道已被法院依法认定为不诚实行为的执行人，其所有股份均处于被拍卖出售状态；在没有相反证据的情况下，天岛不再适合作为独立董事提名人提名独立董事候选人。

《投资时报》的研究员注意到，第二大股东天岛被法院认定为违反法律承诺的遗嘱执行人的信息，这在巨力文化之前的公告中并未披露。这是它第一次出现在公司的公告中。

根据巨力文化6月21日发布的公告，经询问阿里拍卖路，我们得知天岛持有的8000万股股份将全部由司法机关出售拍卖。数据显示，天岛持有的巨力文化8000万股全部处于质押状态。由于股权质押爆炸，自2019年4月起，天岛持有的巨力文化全部股份已被浙江省高级人民法院连续拍卖，其中5000万股分三次拍卖，其余3000万股将于8月8日拍卖。

针对巨力文化独立董事提名出现异常情况，深交所于7月30日发出关注函，要求巨力文化核实并说明上述被提名人(天岛、江、)是否有权提名独立董事候选人。有权向股东大会提出临时提案，并说明相关理由和依据；说明董事会提名委员会表达的意见是否符合相关规定。

对于董事会提名委员会，深交所要求巨力文化解释其相关权利以及是否有权对独立董事的资格进行表决。

此外，深交所还要求巨力文化解释董事会是否决定不将上述股东(天岛、江)提出的临时提案提交股东大会审议，是否履行相应的审议程序，是否符合《中小企业板信息披露备忘录第17号——股东大会相关事项》的规定，并补充披露不将上述临时提案提交股东大会审议的详细依据和法律合规性。

精确性能发生了巨大变化

据资料显示，巨力文化(Juli Culture)，原名狄龙新材料，主要从事高端建筑装饰贴面材料业务。2016年，狄龙新材料通过发行股票和支付现金的方式收购了苏州美盛源信息技术有限公司(以下简称美盛源)100%的股权。此后，公司转变为装饰+游戏的双重主营业务，更名为巨力文化。

根据当时的收购计划，梅胜源100%股权的预计价值为34.72亿元，预计增值率约为1924.01%；巨力文化最终支付了34亿元的交易对价。此外，履约承诺方承诺梅胜源2015年至2017年的净利润分别不低于1.8亿元、3.2亿元和4.68亿元，合计不低于9.68亿元。

数据显示，2016年，梅胜源实现收入8.73亿元，同比增长95.80%，净利润3.65亿元，同比增长97.50%；2017年实现收入19.79亿元，同比增长126.72%，净利润4.85亿元，同比增长33.03%。

对比两个数据可以看出，梅胜源准确履行了其绩效承诺，但当承诺期于2018年到期时，大势已去，其绩效立即发生了显著变化。

巨力文化2018年年报显示，收入34.92亿元，同比增长21.18%，净利润28.97亿元，同比下降707.67%。巨力文化将净利润的巨大损失归因于梅胜源的巨额商誉减值。巨力文化表示，2018年，梅胜源经营业绩下滑，净利润大幅缩水至3948.31万元，显示出明显的商誉减值迹象。2018年，上市公司计提商誉减值准备29.65亿元。商誉的这一巨大损失不仅会抹去之前的所有利润，还会吞噬未来几年的利润。

《投资时报》研究员注意到，在2018年年报中，巨力文化对2017年年报进行了回顾性调整:自查发现2017年的收入增加了1.8亿元，2017年的收入和净利润分别调整为28.82亿元和4.77亿元。梅胜源2017年的业绩也做了相应调整。调整后，2017年净利润为4.06元，绩效完成率为86.75%；2015年至2017年，梅胜源实现净利润9.55亿元，业绩完成率98.66%。

梅胜源上述两项数据未能满足收购时的业绩承诺。根据薪酬协议中的约定，相关的绩效承诺方应对巨力文化进行补偿，但目前为止，绩效薪酬尚未支付。6月13日，浙江证监局向巨力文化发出关切函，要求该公司督促其尽快履行履约赔偿义务。

此外，2018年年报还披露，巨力文化董事长于海峰占用非经营性资金1.58亿元，于海峰在年报披露后一个月内补足，但实际控制人占用资金的重大缺陷难以抹去。

针对年报披露的疑点，5月14日，深交所向巨力文化发出询证函，提出15个主要问题，直接指向保留意见的审计报告、内部控制、商誉减值等问题。截至目前，巨力文化在两次发布延长回复的公告后，尚未回复年度报告的询证函。

此后，5月26日晚，巨力文化宣布，因涉嫌非法信息披露，已被中国证监会调查。一旦证监会证实存在违规行为，巨力文化将面临投资者的索赔。

值得注意的是，5月16日，天岛因未能履行增持承诺被深交所通报批评，并被记入信用档案。天岛承诺自2018年6月25日起6个月内将公司股份增加不少于1亿元，但在承诺期内没有购买任何股份。

除了这两个股东，最大的股东于海峰也履行了他的诺言，增加了两个订单。

第一项声明是，2017年12月于海峰就任巨力文化董事长后，于海峰及其关联公司发表书面声明称，2018年、2019年和2020年上市公司净利润将分别不低于7亿元、8.5亿元和9.5亿元。如果上述承诺利润在上述任何一年内未完成，市值不低于2亿元的上市公司的股份将在年度审计报告发布后30个交易日内共同增加。2018年，巨力文化的净利润遭受了巨大损失，远远低于7亿元的净利润。

第二，2018年6月，当巨力文化股价暴跌时，于海峰表示，他计划从2018年6月22日起，在12个月内增加上市公司的股份，增幅不低于1亿元。

根据巨力文化6月17日和6月24日发布的公告，于海峰未能在规定时间内增加上市公司的股份，这两项承诺成为一纸空文件。

从这个角度来看，巨力文化的前两位股东增持和信守承诺是一致的，但在独立董事提名上的角力无疑凸显了巨力文化股东之间的矛盾。

业绩急剧下降。在业绩的压力下，股东们意见不一，暗流涌动。巨力文化将如何面对内忧外患？