祸不单行！*ST凯迪未按期披露年报被罚40万，退市警报也来了

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中信经纬客户4月26日*凯蒂4月26日晚宣布，公司因未在法定期限内披露2017年度报告和2018年第一季度报告，已收到中国证监会的行政处罚决定。中国证监会决定对该公司予以警告，并处以40万元罚款；李林芝等人被警告并处以5万至15万元的罚款。

曾经的“第一股生物质发电”，现在面临退市的风险。*圣凯蒂最近宣布，2019年经审计的年度报告的披露将推迟至2020年6月30日。根据业绩预测，该公司2019年的净利润为-1.8万亿元至-1.6万亿元。因为圣凯蒂已经连续两年亏损，今年它将被迫退出市场。

《中国证券监督管理委员会行政处罚决定》(证监发[2020]9号)公告截图显示，发现凯蒂生态存在以下违法事实:凯蒂生态未在法定期限内披露2017年度报告和2018年第一季度报告。

甲方:凯蒂生态环境科技有限公司；李林芝，女，1968年5月出生，凯蒂生态董事长，董事会秘书；张海涛，男，1974年9月出生，凯蒂生态总裁兼首席财务官；姜琳，女，1982年10月出生，凯蒂生态副总裁，凯蒂阳光生物能源投资有限公司董事长

根据该决定，2018年4月28日，凯蒂生态发布了《关于未披露法定期限内定期报告及可能停牌的即时公告》，声明公司在法定期限内不得披露2017年度报告及2018年第一季度报告。

截至2018年4月30日，凯蒂生态尚未披露2017年度报告和2018年第一季度报告。2018年6月29日，凯蒂生态披露了2017年度报告和2018年第一季度报告。

根据这一决定，时任凯蒂生态董事长的李林芝同时担任董事会秘书，这两份年度报告的延迟披露是在李林芝批准后宣布的。前期没有主动关注年度报告的编制和披露，直到2018年4月24日王的报告才知道相关情况。

根据书面决定，李林芝对审计机构提出出具但未发表意见的审计报告不够重视。临近年度报告截止日期的四次年度报告工作会议只参加了第三次会议，只参加了会议结束时的会议，没有参加与审计机关和监管机构在后续工作中的持续沟通和协调。

时任凯蒂生态总裁兼首席财务官的张海涛在前期参与了与审计机构的沟通，并参加了4次年度报告披露和审计意见会议，了解了年度报告披露的进展和存在的问题。但在4月25日的会议上，关注了审计意见对公司的影响，主张在审计机构变更审计意见后披露年度报告。对于第26次会议安排的补充审计数据，显然不能满足4月30日前披露年度报告的要求，也没有坚持在法定期限内披露年度报告事项。

时任凯蒂生态副总裁的姜林也曾担任凯蒂阳光董事长。凯蒂阳光未能及时提供相关合同和账簿是审计机构拟出具“无法表达意见”的审计报告的重要原因。

根据该决定，凯蒂生态未能在2017财年结束后的四个月内披露2017年度报告，违反了2005年《证券法》第66条的规定，构成了2005年《证券法》第193条第1款所述的“未按规定披露信息”行为。凯蒂生态未在2018财年第三个月结束后一个月内完成并披露2018年第一季度报告，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号，以下简称《管理办法》)。第二十条第一款的规定构成“信息披露义务人未在规定期限内履行信息披露义务......

根据《信访管理办法》第三条、第三十八条、第五十八条第一款、第三款的规定，时任董事长兼董事会秘书的李林芝、时任总裁兼首席财务官的张海涛、时任副总裁的姜林没有充分证据证明其履行了勤勉义务。上述人员应对凯蒂生态未能及时披露2017年度报告和2018年第一季度报告负责，其中李林芝和张海涛为直接责任监事。

综上所述，中国证监会决定对凯蒂生态环境科技有限公司予以警告，并处以40万元罚款；李林芝被警告并罚款15万元；张海涛被警告，罚款10万元；姜林被警告并罚款5万元。(中信经纬应用)