第三次被立案调查 *ST康得涉嫌债券市场信披违规

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蔡联(南京，记者王军先)报道称，圣康德(002450.sz)已收到中国证监会第三次调查通知。

6月10日晚，*圣康德宣布，该公司及其实际控制人郁忠、董事冀福星和监事周桂芬因涉嫌违反债券市场法律法规被中国证监会调查。

蔡联记者注意到，圣康德银行间市场交易商协会因长期虚假披露财务信息而受到处罚。

去年8月6日，中国银行间市场交易商协会宣布，由于康德集团和圣康德长期虚假披露财务信息，决定对后两者进行公开谴责、责令整改和暂停债务融资工具相关业务的处罚，并对相关责任人进行公开谴责、严厉警告和警告的处罚，认定部分人员不适合进入债务融资工具市场。

据交易商协会统计，康德集团和圣康德分别有5起和6起严重违反银行间市场相关自律管理规定的行为。其中，*圣康德存在一些违规行为，如未对资金归集事项进行会计处理、未披露现金管理服务网络信息、未持续披露投资康德碳谷等重大合同、招股说明书中股东不占用资产的不实陈述、未及时披露银行贷款的抵押条款等。

此外，*圣康德发行的“18康德scp001”和“18康德scp002”募集资金已汇入康德集团账户，募集资金的使用与招股说明书不符。

事实上，*圣康德危机首先爆发于其在银行间市场发行的债务融资工具。

去年1月，*圣康德“持有150亿货币资金却不支付15亿债券”引起广泛质疑，其“18康德scp001”和“18康德scp002”未能按时足额支付本息，构成实质性违约，直接“引爆”*圣康德债务危机。

据行业分析师称，银行间市场的债务工具融资属于金融债务，是一种债务融资方式。财务杠杆是一把双刃剑。当经营业绩好的时候，杠杆可以用来放大财富效应；然而，如果企业盲目利用杠杆扩大金融负债，当出现经营困难和资金链断裂时，这种金融风险就会成倍增加。

蔡联记者注意到，这是圣康德第三次被证监会调查。

2018年10月，*st康德、其控股股东康德集团、实际控制人郁忠及其股东中泰创业因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会调查，*st康德认为原因是康德集团和中泰创业未披露一致行动关系。

2019年1月，*圣康德因涉嫌违反该信再次受到中国证监会的调查。根据六个月后的《行政处罚预告》，中国证监会认为《康德年报》夸大了总利润，没有披露控股股东占用的非经营性资金，没有为控股股东提供相关担保，没有如实披露募集资金的使用情况。

但是，根据上述《预先通知》*中认定的事实，圣康德公司2015年至2018年连续四年的净利润实际上为负，这就涉及到因重大违规而被强制退市的情况，公司的股份可能因重大违规而被强制退市。

据圣康德内部人士透露，“证监会已经举行了听证会，但是结果还没有出来。公司尚未收到调查的最终调查结论。这一调查结论将影响公司是否会退出市场。”

此外，*圣康德还指出了暂停上市的风险。如果其2019年财务会计报告继续出具不能表达意见或否定意见的审计报告，公司股票可能被暂停上市。