去年深交所作出纪律处分215份 信披违规占比最高

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我们的记者江楠

《证券日报》记者了解到，2019年，深圳证券交易所共做出215项纪律处分决定，比2018年的154项增加了39.61%。其中，上市公司及责任人决策197项，债券发行人及责任人决策9项，会员决策9项。

深圳证券交易所以推进规范、稳定监管、维护权益、防范风险为核心目标，以纪律处分为重要抓手，及时对证券市场各类违规行为“亮出一把剑”，继续依法做好监管工作，准确监管“重点少数”，扩大惩戒主体范围，重点监管上市公司及相关责任人。 丰富惩戒种类，强化监管职能，提高监管水平，不断促进资本市场健康发展。

从典型违纪行为来看，215项违纪决定涉及的违纪行为主要是信息披露违规和规范操作违规，分别占45.23%和35.69%。上市公司的违规行为，如资本占用、违规担保、违规披露重大事项、未兑现承诺等，已经成为监管的主要方面。

在资金占用方面，2019年，部分上市公司的控股股东和实际控制人出现了流动性困难，非法占用资金现象频繁发生。部分大股东和实际控制人利用其控制地位，通过银行资本转移、要求上市公司预付货款、虚拟交易、通过“第三方”转运等方式达到侵占目的。通过纪律处分，深交所将重点打击严重侵犯上市公司和投资者权益的违法行为，并督促“关键少数”知道如何尊重和保持底线。全年共查处28起资本占用案件，其中16家上市公司受到公开谴责，12人被公开指认。

在违规担保的情况下，部分上市公司内部治理功能严重失效，控股股东和实际控制人未履行上市公司的审查程序和信息披露义务，擅自挪用公章，以公司名义签订担保协议，严重损害了上市公司的利益。为了有效预防和遏制此类违规行为，深交所坚持“严打”和“重点少数”，查处了35起违规担保案件。其中，公开谴责主要责任人110人次，对不知道并积极采取措施消除违法行为影响的其他责任人从轻或减轻处罚。

违反重大事件披露是一个高发领域。今年以来，一些上市公司在公告中恶意隐瞒、摩擦热点、炒作，引起了投资者和公众媒体的质疑，影响了公司的股价和成交量，对市场造成了不良影响。深交所及时问责，严肃处理了33起重大事项信息披露违规案件，引导上市公司提高信息披露质量，切实做到真实、准确、完整。

公开做出的承诺，如重组绩效和增持，不仅是承诺人与上市公司之间的协议，也是关系到并购有效性和上市公司经营有效性的重要环节，往往对投资者的决策和交易产生重要影响。一些缔约方在做出业绩承诺或计划增持时，未能仔细评估其业绩能力，这导致误导投资者。为了保护投资者的合法权益，加强对重组效率的监管，深交所通过纪律处分，督促市场主体诚信行事，全年共查处违约案件34起。其中，11个订单与不履行薪酬承诺有关，16个订单与不履行加薪计划有关。

年度业绩可能会对公司的股价和投资者的决策产生重大影响。部分上市公司业绩预测和业绩快报中披露的净利润与今年年报中的经审计净利润存在较大差异，部分仍存在“业绩变动”。对此，深交所严格执行业务规则，全年查处上市公司及相关责任人48起。