獐子岛涉嫌造假 若追溯调整2016年财报将触及退市风险！

本篇文章2483字，读完约6分钟

据采莲社(长沙记者李永军)报道，中国证监会7月10日晚发布的《行政处罚和市场禁止令预告》中，将在章子道(002069.sz)的“扇贝出走”系列闹剧中加入“剧终”一词。

经过17个月的调查，中国证监会拟对公司及相关责任人在长子岛涉嫌财务欺诈、假信和不合时宜的信给予警告、罚款和市场禁令。

将面临终生禁市危机的张子道董事长吴厚刚今天表示，公司和管理层都将准备好防御材料。值得注意的是，如果最终答辩意见未被采纳，则意味着长子岛2016年度报告将由盈利转为亏损，公司将面临“2014年、2015年和2016年连续三次业绩亏损”的退市风险。

涉嫌三次违规

“扇贝跑”的故事始于2014年。同年10月，长子岛宣布，由于异常的冷水团，公司在2011年和2012年播种的100多万亩扇贝即将进入收获期。獐子岛扇贝“突然出走”震惊a股市场。受此影响，公司2014年亏损11.89亿元。

从那时起，“扇贝跑”已经在2.0版本中发布。2018年1月31日，獐子岛宣布部分海域底播扇贝库存异常。预计2017年的业绩将由盈利9000万元人民币变为1.1亿元人民币，由亏损5.3亿元人民币变为7.2亿元人民币。最后，在2017年年报中，长子岛的业绩损失为7.23亿元。

显然，监管者不能坐视不管，眼睁睁地看着“扇贝”一个个消失。2018年2月，中国证监会宣布对张子道涉嫌违规的行为进行调查。17个月后，中国证监会于今年7月9日发布的《行政处罚和市场禁入预先通知》发现，张子道涉嫌财务欺诈、内部控制存在重大缺陷、披露文件存在虚假记载、信息披露不及时。

根据中国证监会的说法，张子道公司和吴厚刚涉嫌违法有三个主要事实。首先，它涉嫌金融欺诈。2016年度报告、2017年度报告、2017年度虾夷扇贝年终盘点公告、资产核销及存货跌价准备公告涉嫌虚假记载。

根据中国证监会的统计，2016年的年报显示，长子岛虚增资产13114.77万元，虚增利润13114.77万元，占当期披露利润总额的158.15%。2016年年报中，利润总额为8292.53万元，净利润为7571.45万元。经过追溯调整，2016年业绩由盈利转为亏损，利润总额为-4822.2万元，净利润为-5543.3万元。

在2017年度报告中，存在营业成本虚高、非营业费用虚高和资产减值损失虚高的情况，导致利润虚高278，650，900元，占当期披露利润总额的38.57%。经过回顾性调整后，2017年的业绩仍然是亏损的。

二是公司披露的“2017年秋末扇贝抽样结果公告”涉嫌虚假记载，严重失实；

第三，当管理层知道2017年度业绩与预期存在较大差距时，未能及时披露业绩预测修正公告，被怀疑未能及时披露信息。

禁止董事长提出的终身市场

针对张子道及相关责任人的违法信息披露，中国证监会拟决定对张子道予以警告，并处以60万元罚款；包括吴厚岗董事长在内的24名责任人被给予警告和3万至30万元的罚款。

此外，该通知还显示，长子岛董事长吴厚刚、长子岛董事梁军、财务总监苟荣、董事会秘书孙福军存在严重违法行为。拟对吴厚岗采取终身禁市措施，对梁军采取10年禁市措施，对苟荣、孙福军分别采取5年禁市措施。

证券律师彭军表示，根据中国证监会对张子道及相关责任人的处罚措施，金融诈骗等行为较为严重，因此采取了法律规定的最高处罚。上述被处罚的高管人员不得继续在原机构从事证券业务，不得担任原上市公司和非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员，不得在其他机构从事证券业务，不得担任其他上市公司和非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员。

章子道在昨天的公告中表示，公告中认定的事实并未触及因重大违法行为而被强制退市的情况。公司及相关责任人应对上述提出的处罚措施进行陈述、申辩和听证。

今天，吴厚刚再次向媒体表示，公司及相关人员将根据行业特点、公司成本结转的合理依据和船舶航迹的适用性，进行陈述、申辩和听证，争取从轻、减轻或免除处罚。诉状正在准备中。张子道所在的长海县和张子道镇也成立了维稳领导小组。

中国人民大学法学教授刘俊海今天在接受财联社采访时表示，中国证监会的行政处罚“不包括退市”，警告、罚款、禁止进入等措施已经是“最高处罚”。至于是否退市，由证券交易所严格按照《证券法》和《股票上市规则》执行。他个人认为我们应该对不诚实的企业采取零容忍的态度。

如果2016年财务报告被追溯调整，将触及退市

在处罚结果公布之前，吴厚刚在本月早些时候举行的夏季达沃斯论坛上就“投资者赔钱”一事向张子道了歉。

吴厚刚的长子岛集团总部离大连夏季达沃斯论坛非常近。今年7月1日，连续12年留长发的吴厚刚在记者会上为张子道“投资者赔钱”道歉:“赔钱我很抱歉，我一定要向广大投资者检讨，说声对不起。”

在向股东道歉后，吴厚刚还表示，“股东选择了海洋产业，即选择了风险陪伴他们”，表明扇贝之死“每天都在海洋牧场发生”，应该尊重“自然风险”。

然而，吴厚刚的道歉和把锅扔在“自然风险”引发反弹，一些网民直接回答说，“我从来没有见过这样厚颜无耻的人。”现在，证监会的调查部分支持了研讨会之前的观点，很明显，獐子岛的“扇贝出走”更多的是人为因素造成的。

值得注意的是，2014年和2015年张子道分别亏损11.95亿元和2.45亿元，导致st。证监会现已发现2016年涉嫌虚增利润1.31亿元，经追溯调整后，2016年业绩将由盈利转为亏损4822.23万元。此外，2017年，张子道还损失了7.26亿元。因此，从2014年到2017年，长子岛连续四年亏损，亏损总额达22.14亿元。

一位券商官员和一家上市公司的前秘书长告诉财经新闻机构，如果证监会最终认定张子道2016年的财务数据是欺诈性的，就需要追溯调整。如果2016年追溯调整后的长子岛业绩为负，将会触及“连续三年亏损退市”的风险。

7月11日，采莲的一名记者打电话给张子道，但没有人接投资者的电话。记者拨打了吴厚刚的手机，但没有接听。他发了一条采访信息，截至发稿时没有回复。同一天，长子岛以每股3.29元收盘，下跌3.80%。