上交所开展公司债券置换业务 发行人应做到这些

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7月30日，上海证券交易所网站发布了《关于企业债券置换业务相关问题的通知》(以下简称《通知》)，称在债券置换业务过程中，相关主体应履行三大义务。《通知》自发布之日起实施。

数据地图中辛经纬的照片

企业债券置换业务(以下简称债券置换)是指企业债券发行人(以下简称发行人)发行企业债券(以下简称置换债券)替代上市或已上市企业债券(以下简称标的债券)，积极管理现有债券，优化债务期限结构和财务成本的行为。

发行人、标的债券受托人、替代债券主承销商、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构及其他相关单位不得利用债券替代业务从事内幕交易、市场操纵、利益转移、证券欺诈等非法活动，不得损害投资者的合法权益。

《通知》明确规定，发行人在开展债券置换业务时，应以公告形式向标的债券的所有持有人发出要约，并明确置换计划。持有人应确保不存在其他权利限制，如接受债券互换要约的标的债券的质押或冻结。如有相关情况，持有人持有的标的债券不得接受要约。

发行人债券互换业务过程中，相关单位应履行以下信息披露义务:发行人应在债券互换要约开始日前披露本次债券互换的目的、标的债券、要约对象、置换比例、被置换债券的登记或确认等相关信息；发行人应及时将债券置换的标的债券通知受托人，受托人应在知晓相关事项后2个交易日内披露受托管理事务临时报告，并提醒标的债券持有人相关事项；发行人应在债券置换期届满后2个交易日内披露结果公告。标的债券受托人应当在上述期限内披露受托管理事务的中期报告。

同时，接受要约后，标的债券持有人应根据要约内容办理替代债券的认购。标的债券持有人接受要约后，相应的标的债券不得交易或转让。

债券置换完成后，发行人应继续按照债券持有人未接受要约的标的债券的招股说明书及其他相关协议履行还款义务；对于债券持有人接受的标的债券，发行人应在约定日期申请注销；若全部标的债券被替换，发行人应及时申请标的债券退市和退市；发行人应及时申请上市交易或上市转让替代债券。

根据《通知》，未被置换的标的债券和置换债券的上市交易或上市转让未涉及的事项，按照公司债券的有关规定执行。(中信经纬应用)