首只摊余成本法债基成立 南方恒庆基金募集规模超63亿元

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我们的记者王宁

公共基金的创新产品再现了爆炸式增长。5月21日，行业第一只符合新资产管理规定和企业会计准则的按摊余成本法估值的债券型基金——南方恒庆，定期推出正式成立的债券型证券投资基金，为期一年。

公告显示，南方恒清基金的总筹资规模达到63.45亿元，共有14906户。据业内人士分析，凭借估值方法、运营模式和空杠杆带来的优势，摊余成本中的法定开放式债务基础将满足商品基础和理财基金转型的溢出需求，有望成为行业新的增长点。

据了解，在估值方法上，南方恒清基金采用的摊余成本法是指估值对象列为购买成本，在剩余期限内按照实际利率法进行摊销，并确认利息收入，同时考虑购买时的溢价和折价，按照票面利率或约定利率计提减值准备。简单地说，就是把每天应得的收入分配给利息回报。

在投资策略上，南方恒青基金主要在剩余的闭市期内投资于短期固定收益品种，以获得息票收益，同时根据基金的情况采取适当的杠杆操作，力求获得利差收益。南方恒清基金在一年的封闭期内运作，在未来新的资产管理规定的影响下，可以更好地承接中短期银行理财产品。

(编辑蔡善丹策划王宁)