第二届证券业稽核内审交流研讨会召开 行业专家建言献策内部审计

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本报记者何

10月25日至26日，由财富证券有限责任公司主办、石天(国际)会计师事务所协办的“第二届证券业内部审计与交流研讨会”在湖南长沙召开。

中国内部审计学会会长鲍、湖南省证券监督管理局党组成员、副局长、湖南财新金融控制集团(以下简称集团)党委书记、董事长胡鹤波、财富证券党委书记、董事长、集团纪委书记、集团审计部代表以及60家证券公司的70位行业专家出席了活动。

会上，胡鹤波对证券公司内部审计工作提出了两点建议:一是内部审计工作要进一步“润色”。在当前经济金融形势下，证券公司面临诸多挑战，要求主营业务进一步专业化，坚持底线，精益求精；要把握大趋势，遵循规律，改进方法，管理期望。其中，内部审计部门应在风险控制和员工咨询方面发挥良好作用。第二，在履行职责时，内部审计应该成为一把“剑”。审计和内部审计部门应保持独立性，发现问题，指出问题，监督和纠正问题，进而促进公司治理制度和治理能力的专业化、法制化和现代化。

陈光明指出，证券公司内部审计的本质是提高证券公司的风险防控能力。首先，内部审计部门需要充分关注证券公司的发展战略和业务发展方向，关注宏观环境的变化，监督公司业务发展是否符合宏观政策和行业发展；其次，内部审计部门需要认真评估证券公司风险管理的有效性。我们应始终关注风险控制体系能否正常运行，合规管理是否得当，风险调查是否全面，风险暴露管理是否及时有效。第三，内部审计部门要把发现问题和整改结合起来，避免怕医。

包组织学习传达了总书记关于内部审计工作的重要指示，强调内部审计人员必须认真学习和领会审计署《关于内部审计工作的规定》(审计署2018年第11号令)的精神。他指出，这是内部审计行业发展的最佳时机，并对内部审计工作提出了三点要求:一是在新形势下，促进党和国家重大决策在本单位的有效实施，应是一项重要职责；二是着力揭示和防范工作中的重大风险，发挥第三道防线的作用；第三，要重视内部审计师专业能力的全面提升。

在为期两天的会议中，与会者就行业内的重点和难点问题进行了热烈的讨论和交流，如债券发行和交易的主要风险、证券公司的信息技术审计、信息审计、审计监督的关键绩效指标评估以及证券公司年度审计应注意的重点内容等。所有想法都发生了冲突，参与者积极参与了讨论。

光大证券股份有限公司高级信息技术和内部审计专家李贤智介绍了证券公司信息技术审计的相关经验，并从信息技术审计在改善信息技术治理中的作用、实施信息技术审计的注意事项、与信息技术专家的沟通技巧、信息技术审计的价值发现等方面分享了许多宝贵经验。

中国银河证券股份有限公司审计部副总经理刘冬梅就信息化审计主题进行了交流。在介绍了信息化审计的过程和审计系统的功能后，他对审计数据的处理方法和信息化审计的应用提出了许多有价值的建议。

与会者一致认为，证券业内部审计与交流研讨会内容丰富、务实、深入，与会专家畅所欲言，相互学习，在讨论证券业内部审计的一些重点和难点问题上取得了进展，有助于行业审计更好地帮助董事会和管理层发现、理解和解决问题。 发挥了风险管理“最后一道防线”和优化运营“良药”的作用，对促进证券业持续健康发展将起到积极作用。

(编辑孙倩)